Jakie dokumenty ułatwią Ci rozliczenie i co z nimi zrobić?

Polub nas i bądź na bieżąco z naszym doradztwem

To już kolejny wpis z serii: JAK KROK PO KROKU ROZLICZYĆ PIT ZA 2016 ROK.

Wszystkie dotychczasowe informacje znajdzie klikając tutaj: Rozliczenia roczne za 2016 rok

Tym razem przedstawiam Wam temat dotyczący dokumentów ułatwiających rozliczenie roczne. Dokumenty, które wymieniam poniżej płatnik zobowiązany jest dostarczyć Ci najpóźniej do końca lutego roku następującego po roku podatkowym. To z nich zdobędziesz informacje dotyczące:

  • przychodów,
  • kosztów uzyskania przychodów,
  • dochodów bądź osiągniętej straty,
  • zapłaconych składek na ubezpieczenia zdrowotne,
  • zapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne,
  • zaliczek pobranych przez płatników.

Lista dokumentów przydatnych do sporządzenia zeznania rocznego:

  • PIT-11, który możesz otrzymać m.in. od zakładu pracy, zleceniodawcy,
  • PIT-11A, który możesz otrzymać od organu rentowego (np. z ZUS-u), jeśli organ ten nie był zobowiązany do sporządzenia zeznania rocznego – PIT40 (na ten temat również już pisałam tutaj:

W jakim przypadku płatnik złoży za Ciebie zeznanie roczne?Co to jest PIT-40?

  • PIT-8C, informacja o wypłaconym stypendium, o dochodach z innych źródeł (np. wartość umorzonego zobowiązania) oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych (sprzedaż akcji),
  • PIT-R, informacja o kwotach wypłaconych z tytułu pełnienia obowiązków społecznych i obywatelskich.

Co zaliczamy do obowiązków społecznych i obywatelskich? Na ten temat wypowiedział się Dyrektor Izby Skarbowej w Bydgoszczy w interpretacji z dnia 6 listopada 2009 roku, sygn. ITPB2/415-681/09/PS.

Treść interpretacji: ,,Z obowiązkami społecznymi i obywatelskimi mamy do czynienia w przypadku czynności i zadań związanych z pełnieniem funkcji publicznych i państwowych, jakimi są obowiązki wynikające z funkcji np. radnego, posła czy senatora. Będą to przede wszystkim obowiązki związane z uczestniczeniem obywateli w sprawowaniu władzy publicznej (zarówno wykonawczej, sądowniczej, jak i ustawodawczej). Dotyczy to również określonych funkcji w ramach organizacji o charakterze społecznym (organizacje pozarządowe), w tym również w ramach wolontariatu. Powyższe oznacza, że pojęcie obowiązków społecznych i obywatelskich jest spełnione w przypadku czynności i zadań, związanych z pełnieniem funkcji publicznych i państwowych, a takimi niewątpliwie są obowiązki radnego”.

 

Jeżeli już zgromadziłeś wszystkie dokumenty wystarczy, że wybierzesz odpowiedni dla siebie formularz i przeniesiesz poszczególne kwoty w odpowiednie rubryki zeznania rocznego.

Jak wybrać formularz do rozliczenia rocznego? —> Kliknij tutaj: Jak rozliczyć PIT krok po kroku.

Koniecznie zostań ze mną, bo w następnym wpisie przygotuję dla Ciebie:

Jak obliczyć zobowiązanie podatkowe 🙂

Powodzenia!!!



Podstawa prawna (do wszystkich artykułów z serii: Jak rozliczyć PIT KROK po KROKU):

  • ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 361, z późn. zm.), zwana „ustawą”,
  • ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 144, poz. 930, z późn. zm.),
  • ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. — Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2015 r. poz. 613, z późn. zm).
  • ustawa z dnia 13 października 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (Dz. U. z 2012 r. poz. 1314, z późn. zm.).
Jakie dokumenty ułatwią Ci rozliczenie i co z nimi zrobić?
5 (100%) 1 vote

Polub nas i bądź na bieżąco z naszym doradztwem

Leave a Comment