Moment rozliczenia podatku należnego z powodu korekty faktury.

Polub nas i bądź na bieżąco z naszym doradztwem

Moja firma wystawiła na rzecz naszego kontrahenta fakturę korygującą z dniem 26 maja 2016 roku. Przyczyną korekty była obniżka cen udzielona w formie rabatu. Moje pytanie jest następujące:

Kiedy możemy dokonać korekty podatku należnego wynikającego z opisanej przeze mnie sytuacji?

Rad.In.

Rad.In. Moment obniżenia podatku należnego wynikającego z korekty faktury uzależniony jest od daty dostarczenia potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez kontrahenta.

Przykład.

Jeżeli potwierdzenie wpłynie do Waszej firmy do 27 czerwca, czyli przed obowiązkiem złożenia deklaracji za miesiąc maj, wówczas obniżenie podatku należnego należy dokonać w rozliczeniu za maj.

W sytuacji, gdy potwierdzenie takie wpłynie do firmy w jednym z kolejnych miesięcy, wówczas obniżenie podatku należnego będzie miało miejsce w deklaracji za miesiąc w którym potwierdzenie to wpłynie do firmy.

Pozdrawiam,

Ewelina Dulęba.

Moment rozliczenia podatku należnego z powodu korekty faktury.
Oceń stronę

Polub nas i bądź na bieżąco z naszym doradztwem

Leave a Comment